АУДИТОРСКИЙ КОМИТЕТ

Основные функции Аудиторского комитета:

  • Контроль качества финансовой отчетности, в том числе целостности и достоверности финансовой информации, раскрываемой о Компании, взаимодействие с внешним аудитором и оценка эффективности аудита
  • Контроль управления рисками и обеспечение эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками
  • Курирование внутреннего аудита, рассмотрение результатов и оценка эффективности системы внутреннего аудита

В состав Аудиторского комитета входят два члена Совета директоров: независимый директор и Председатель Комитета Ричард Шис и неисполнительный директор Николай Пилипенко, формально не отвечающий критериям независимости по причине того, что до 2008 года он занимал пост Директора ЕвроХима по финансам и экономике. Их опыт в сфере финансового учета, управления рисками, внутреннего контроля и контроля соответствия стандартам востребован Компанией при решении актуальных задач.

Директор по финансам и экономике присутствует на всех заседаниях Комитета, а Руководитель Службы внутреннего аудита — на всех его очных заседаниях. Дважды в год Комитет проводит встречи с внешним аудитором (компания PricewaterhouseCoopers) без участия руководства. Председатель Комитета проводит регулярные индивидуальные встречи с представителями Службы внутреннего аудита — как в рамках подготовки заседаний, так и с целью обсуждения результатов аудиторских проверок. Между заседаниями Комитет поддерживает активные рабочие контакты с Директором по финансам и экономике, Руководителем Службы внутреннего аудита, Отделом внутреннего контроля и управления рисками и Корпоративным секретаремy.

ЗАСЕДАНИЯ АУДИТОРСКОГО КОМИТЕТА И ИХ ПОСЕЩАЕМОСТЬ

В 2013 году Комитет провел одиннадцать заседаний, в том числе семь заседаний в очной форме и четыре телефонных конференции. После Годового общего собрания акционеров, проведенного 20 июня 2013 г., членский состав Комитета изменился: Кит Джексон, проработавший в Компании шесть лет, покинул Совет директоров. Информация о посещаемости заседаний Аудиторского комитета в 2013 году* представлена ниже:

Член Аудиторского комитета Очно В форме телефонной конференции
Ричард Шис, Председатель Комитета 7/7 4/4
Николай Пилипенко 7/7 4/4
Кит Джексон1 3/3 2/2
  • *заседания, в которых член Совета участвовал / мог участвовать в зависимости от срока его/ее членства
  • 1 Кит Джексон вышел из состава Совета директоров и Комитета 20 июня 2013 г.

ОБЗОР ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АУДИТОРСКОГО КОМИТЕТА В 2013 ГОДУ

Внешний аудит
  • Анализ плана аудиторских проверок, сроков их проведения и результатов работы внешнего Аудитора в 2013 году; рассмотрение и оценка стоимости услуг Аудитора в 2013 году
  • Проверка и подтверждение независимого статуса внешнего Аудитора Компании PwC,
  • Утверждение стоимости неаудиторских услуг, оказываемых внешним Аудитором, контроль соблюдения политики Компании в отношении неаудиторских услуг, оказываемых Аудитором
  • Обсуждение с представителями Аудитора надлежащих методов контроля в отношении отчетности по РСБУ и налоговой отчетности
  • Рассмотрение рекомендаций Аудитора в отношении механизмов внутреннего контроля
  • Встречи с внешним Аудитором без участия менеджмента Компании
  • Инициация проверки по запросу внешнего аудитора и контроль за ее проведением
Финансовая отчетность и бюджетирование
  • Обсуждение квартальной и годовой консолидированной отчетности по МСФО и отчетов руководства
  • Надзор за процессом подготовки финансовой отчетности по МСФО в периметре всех компаний Группы
  • Анализ консолидированного бюджета Группы на 2014 год до его передачи на утверждение Совету директоров
  • Контроль интеграции европейских активов (EuroChem Agro и EuroChem Antwerpen) в информационную систему, систему финансового учета и контроля Компании
Управление рисками и внутренний контроль
  • Надзор за реорганизацией системы внутреннего контроля и управления рисками, в том числе базовый анализ функционала, плана работы, разработка карты рисков
  • Утверждение нового подхода к обеспечению внутреннего контроля и управлению рисками в Компании, в основе которого лежит не назначение координаторов по отдельным видам риска, а распределение ответственности за управление рисками и внутренний контроль между владельцами соответствующих бизнес-процессов
  • Рассмотрение отдельных вопросов, в том числе:
    – Контроль страхования производственных рисков Компании
    – Управление налоговыми рисками, связанными с трансфертным ценообразованием
    – Контроль реализации крупных проектов
    – Инвестиционные проекты: подход к обеспечению соответствия процессов и систем контроля, в том числе в сфере бухгалтерского учета и отчетности, принятым нормам и стандартам
    – Анализ покрытия по полису страхования ответственности членов Совета директоров и должностных лиц Компании
Внутренний аудит
  • Мониторинг и анализ результатов внутреннего аудита
  • Утверждение целевого функционала Службы внутреннего аудита и плана ее развития, а также плана аудиторских проверок и распределения ресурсов Службы внутреннего аудита на 2014 год
Раскрытие информации
  • Контроль подготовки нефинансовой отчетности – годового отчета и отчета в сфере корпоративной социальной ответственности за 2013 год.
Планируемая реорганизация Компании
  • Участие в рассмотрении вопросов, касающихся комплексного проекта по развитию системы управления Компании
  • Рассмотрение и анализ предложений руководства по архитектуре бизнес-процессов, новой модели планирования и операционной модели на 2014–2018 гг., реорганизации финансовых служб в рамках новой экономической модели, а также реорганизации контрольных функций и бизнес-процессов Компании
Анализ эффективности деятельности Компании
  • Рассмотрение регулярных отчетов руководства и оперативной отчетности

ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА 2014 ГОД

В 2014 году, помимо решения основных вопросов, касающихся финансовой отчетности, аудита и внутреннего контроля, Комитет также вплотную займется вопросами реорганизации и новой экономической модели Компании.

Внутренний мониторинг (отчеты руководства, бюджетирование):
  • Ценообразование, центры затрат и распределение капитала в рамках новой экономической модели
  • Анализ хода внедрения трансфертного ценообразования
  • Выстраивание связи стратегического планирования с новой экономической моделью
  • Целевой формат бюджета и новый процесс бюджетирования на основе пересмотренной экономической модели
  • Внесение изменений в принципы внутреннего бухгалтерского учета на основе обновленного процесса бюджетирования
  • Подходы к развитию системы управления рисками в рамках реорганизации