ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД (10‐19)

ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 Г.
(все показатели представлены в тысячах российских рублей, если не указано иное)

  1. Гудвил
  2. Нематериальные активы
  3. Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, включая акции, находящиеся в залоге
  4. Инвестиции в ассоциированные компании
  5. Запасы
  6. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, предоплата, прочая дебиторская задолженность и прочие оборотные активы
  7. Займы выданные
  8. Денежные средства, их эквиваленты и депозиты с фиксированным сроком погашения и денежные средства с ограничением использования
  9. Акционерный капитал
  10. Банковские кредиты

10 Гудвил

Ниже приведены изменения величины гудвила, возникшего при приобретении дочерних компаний

2013 г.

2012 г.

Балансовая стоимость на 1 января

11 371 695

295 275
Приобретение дочерних компаний

10 822 521
Эффект пересчета валюты оценки в валюту представления отчетности

1 305 455

253 899

Балансовая стоимость на 31 декабря

12 677 150

11 371 695

Тестирование гудвила на предмет обесценени
Гудвил подлежит распределению между единицами, генерирующими денежные средства («ЕГДС»), представляющими наиболее низкий уровень активов внутри Группы, на котором руководство осуществляет контроль за возмещением гудвила, но при этом данный уровень не превышает сегмент:

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
EuroChem Antwerpen N.V.

11 600 248

10 377 202
EuroChem Agro

781 627

699 218
Прочие

295 275

295 275

Итого балансовая стоимость гудвила

12 677 150

11 371 695

Возмещаемая стоимость каждой ЕГДС, определяется исходя из расчетов ценности ее использования. В данных расчетах использовались прогнозы движения денежных средств на основании утвержденных руководством стратегии развития и финансовых бюджетов на пятилетний период. Денежные потоки за пределами пятилетнего периода были экстраполированы исходя из расчетных темпов роста, указанных ниже. Использованные при тестировании темпы роста не превышают долгосрочные средние темпы роста, прогнозируемые для отрасли экономики, в которой ЕГДС осуществляет свою деятельность.

Руководство определило плановые цены и расходы на основании фактических результатов за прошлые периоды и ожиданий относительно развития рынка. Средневзвешенные темпы роста, использованные в расчетах, соответствуют прогнозным расчетам в отраслевых отчетах.

Ниже представлены допущения, используемые при расчете ценности использования:

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
Ставки средневзвешенной стоимости капитала

8,8%

10,0%
Долгосрочная годовая ставка инфляции

1,6%-2%

2,0%
Ожидаемые темпы роста за пределами пятилетнего периода

2,0%

2,0%

По состоянию на 31 декабря 2013 г. и 31 декабря 2012 г. Группа не признавала убытков от обесценения гудвила.

Вернуться наверх

11 Нематериальные активы

Ниже представлена информация об изменении балансовой стоимости нематериальных активов:

Ноу-хау и технологии производства Клиентские отношения Приобретенные программное обеспечение и лицензии Прочие Итого

Первоначальная стоимость на 1 января 2012 г. накопленная амортизация.

413 034

667 909

1 080 943

Накопленная амортизация

(342 163)

(128 317)

(470 480)

Балансовая стоимость на 1 января 2012 г.

70 871

539 592

610 463

Поступления 9 909 113 971 123 880
Поступления в результате объединения бизнеса 3 353 225 3 597 778 705 856 551 892 8 208 751
Выбытия:
– Первоначальная стоимость (469) (469)
– Накопленная амортизация 2 2
Реклассификация в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи
– Первоначальная стоимость (983 366) (983 366)
– Накопленная амортизация 44 698 44 698
Амортизационные отчисления (289 744) (127 917) (237 891) (151 110) (806 662)
Эффект пересчета валюты оценки в валюту представления отчетности:
– Первоначальная стоимость 57 230 (54 731) 18 821 8 027 29 347
– Накопленная амортизация (1 263) 58 (875) 962 (1 118)

Первоначальная стоимость на 31 декабря 2012 г.

3 410 455

2 559 681

1 147 620

1 341 330

8 459 086

Накопленная амортизация

(291 007)

(83 161)

(580 929)

(278 463)

(1 233 560)

Балансовая стоимость на 31 декабря 2012 г.

3 119 448

2 476 520

566 691

1 062 867

7 225 526

Поступления 110 864 8 267 119 131
Выбытия:
– Первоначальная стоимость (5 906) (5 906)
– Накопленная амортизация 458 458
Амортизационные отчисления (427 839) (184 402) (308 563) (154 717) (1 075 521)
Эффект пересчета валюты оценки в валюту представления отчетности:
Первоначальная стоимость 398 636 292 941 94 799 65 293 851 669
Накопленная амортизация (57 846) (11 579) (42 600) (3 653) (115 678)
Первоначальная стоимость на 31 декабря 2013 г.

3 809 091

2 852 622

1 353 283

1 408 984

9 423 980

Накопленная амортизация

(776 692)

(279 142)

(932 092)

(436 375)

(2 424 301)

Балансовая стоимость на 31 декабря 2013 г.

3 032 399

2 573 480

421 191

972 609

6 999 679

В течение года, закончившегося 31 декабря 2012 г. нематериальный актив с балансовой стоимостью 938 668 тыс. руб., изначально признанный в составе сделки по объединению бизнеса, был переклассифицирован в категорию долгосрочных активов, предназначенных для продажи, и впоследствии продан. Результат от сделки был отражен в составе прочих операционных расходов.

Вернуться наверх

12 Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, включая акции, находящиеся в залоге

По состоянию на 31 декабря 2013 г. Группа реализовала все инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, которые состояли из акций «K+S Group», немецкого производителя калийных удобрений и солей. 31 декабря 2013 г. 31 декабря.

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
Обыкновенные акции «K+S Group»

1 914 636
Обыкновенные акции «K+S Group», находящиеся в залоге

909 017
Итого инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи

2 823 653

Изменения в балансовой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, включая акции, находящиеся в залоге, представлены ниже: 2013 г. 2012 г:

2013 г.

2012 г.
Балансовая стоимость на 1 января

2 823 653

22 467 999
Приобретение инвестиций, классифицируемых как имеющиеся в наличии для продажи

59 607
Переоценка инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

(1 419 124)

711 688
Выбытие инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, включая:
– инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, по первоначальной стоимости

(2 953 774)

(19 847 259)
– перенос переоценки в состав прибылей и убытков

1 549 245

(568 382)
Балансовая стоимость на 31 декабря

2 823 653

Акции «K+S Group», включая акции, находящиеся в залоге
На 31 декабря 2012 г. Группа владела 2 005 434 акциями, или 1 048% капитала «K+S Group» со справедливой стоимостью 2 823 653 тыс. руб., которая была определена на основании котировок торговой системы «Xetra» и составляла 35,00 евро за акцию.

В течение года, закончившегося 31 декаюря 2013 г., Группа продала компании «EuroChem Group S.E»., являющейся материнской компанией Группы, акции «K+S Group» в количестве 2 005 434 штук за 1 404 529 тыс. руб. и признала убыток в сумме 1 549 245 тыс. руб. в составе прибылей и убытков. Из общего количества выбывших акций, 89 436 акций были проданы за вознаграждение в сумме 101 489 тыс. руб., вылаченные в течение десяти рабочих дней. (Прим. 33), и 1 915 998 акций были проданы за 1 303 040 тыс. руб. с отсрочкой платежа с процентной ставкой в размере трехмесячного ЛИБОР +2%. Данный отсроченный платеж был признан как займ и погашен в декабре 2013 г. (Прим. 16).

Акции «K+S Group», находящиеся в залоге
На 31 декабря 2013 г. у Группы отсутствовали акции «K+S Group», находящиеся в залоге.

На 31 декабря 2012 г. у Группы было 645 608 акций «K+S Group», находившихся в залоге в качестве обеспечения банковского кредита, со справедливой стоимостью 909 017 тыс. руб. Справедливая стоимость заложенных акций была определена на основании котировок торговой системы «Xetra» (Прим. 19). Акции, находившииеся в залоге, были реклассифицированы в отдельную строку консолидированного отчета о финансовом положении – «Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, находящиеся в залоге», поскольку эти акции были переданы залогодержателю в качестве залога с правом его использования и выбытия. Группа сохраняла за собой экономические риски по обремененным и/или использованным акциям.

Залогодержатель был обязан возместить первоначальный финансовый залог путем предоставления аналогичных ценных бумаг по факту исполнения обязательств залогодателем.

Дивиденды и налог на дивиденды
В мае 2013 г. Группа получила доход по дивидендам от «K+S Group» в сумме 114 204 тыс. руб. (2012 г.: 101 676 тыс. руб.), с которого был удержан налог у источника выплаты, в сумме 30 121 тыс. руб. (2012 г.: 26 817 тыс. руб.). В июле 2013 г. Группа получила возмещение удержанного налога с дивидендов, полученных в 2012 году, в сумме 12 644 тыс. руб. (2012 г.: возмещение удержанного налога с дивидендов, полученных в 2011 году, составило 69 969 тыс. руб).

Вернуться наверх

13 Инвестиции в ассоциированные компании

В апреле 2013 г. Группа приобрела 53 943 обыкновенные акции ОАО «Мурманский морской торговый порт» (далее «Ассоциированная компания»), расположенного на северо-западе России, владеющего 100% ЗАО «Агросфера», за 3 113 860 тыс. руб., выплаченных денежными средствами. Из общей суммы, 2 522 755 тыс. руб. были выплачены в декабре 2012 г. и 591 105 тыс. руб. – в апреле 2013 г.

В сентябре 2013 г. в рамках обязательного предложения о выкупе акций Группа приобрела 670 обыкновенных акций Ассоциированной компании за 38 675 тыс. руб., выплаченных денежными средствами.

Акционерный капитал ОАО «Мурманский морской торговый порт» состоит из 113 160 обыкновенных акций и 37 718 привилегированных акций. Обыкновенные акции, находящиеся в собственности Группы, в количестве 54 613 штук, представляют 48 26% от общего числа обыкновенных акций и 36,20% от общего уставного капитала.

Общее собрание акционеров ОАО «Мурманский морской торговый порт», проведенное в августе 2013 г., приняло решение не выплачивать дивиденды за 2012 год. Как результат владельцы привилегированных акций получили права голоса по всем вопросам, при этом процент голосующих акций Группы уменьшился с 48 26% до 36,20%.

2013 г.

Балансовая стоимость на 1 января

Приобретение доли ассоциированных компаний

3 152 535

Доля Группы в прибыли ассоциированных компаний

379 105

Балансовая стоимость на 31 декабря

3 531 640

Сверка представленной обобщенной финансовой информаци к балансовой стоимости доли Группы в ассоциированных компаниях на 31 декабря 2013 г.:

ОАО «Мурманский морской торговый порт»
Чистые активы на 1 января 2013 г.
Чистые активы на дату приобретения 3 909 527
Прибыль за период 913 617
Дивиденды по привилегированным акциям за перио (117 806)
Чистые активы на 31 декабря 2013 г. 4 705 338
Процент участия в ассоциированных компаниях, % 48,26%
Процент участия в ассоциированных компаниях 2 270 796
Гудвил 1 260 844
Балансовая стоимость на 31 декабря 2013 г. 3 531 640

Стоимость чистых активов ассоциированных компаний была скорректирована на сумму теоретических дивидендов по привелигированным акциям. Дивиденды по привелигированным акциям определяются как 10% от чистой прибыли, рассчитанной по российским правилам бухгалтерского учета за отчетный период.

Право держателей привелигированных акций получать дивиденды не является абсолютным и дивиденды могут быть выплачены только после объявления решения акционеров о выплате дивидендов. Привелигированные акции являются некумулятивными, то есть невыплаченные дивиденды за предыдущие периоды не будут объявлены и выплачены в будущих периодах.

В 2013 г. дивиденды по привелигированным акциям не объявлялись и не выплачивались.

Обобщенная финансовая информация по ассоциированным компаниям на 31 декабря 2013 г. представлена следующим образом: ОАО

ОАО «Мурманский морской торговый порт»
Оборотные активы 3 066 737
Внеоборотные активы 3 529 832
Краткосрочные обязательства (347 205)
Долгосрочные обязательства (1 544 026)
Чистые активы

4 705 338

Выручка с даты приобретения 3 146 250
чистая прибыль с даты приобретения 913 617

Вернуться наверх

14 Запасы

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
Готовая продукция

10 090 537

12 204 775
Сырье и материалы

7 152 950

6 676 323
Катализаторы

3 332 012

2 930 421
Незавершенное производство

2 429 338

1 546 258
За вычетом: резерва на устаревание и порчу запасов

(334 086)

(351 458)
Итого запасы

22 670 751

23 006 319

Вернуться наверх

15 Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, предоплата, прочая дебиторская задолженность и прочие оборотные активы

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков в рублях

1 848 881

1 379 193
Задолженность покупателей и заказчиков в долларах США

4 118 169

3 124 112
Задолженность покупателей и заказчиков в евро

5 290 300

6 180 130
Задолженность покупателей и заказчиков в других валютах

889 534

184 036
За вычетом: резерва под обесценение

(251 809)

(299 916)

Итого дебиторская задолженность покупателей и заказчиков — финансовые активы

11 895 075

10 567 555

Предоплата, прочая дебиторская задолженность и прочие оборотные активы

Авансы поставщикам

2 949 696

3 571 238
НДС к возмещению и получению

4 577 592

4 840 961
Дебиторская задолженность по налогу на прибыль

185 234

189 113
Дебиторская задолженность по прочим налогам

364 647

16 008
Прочая дебиторская задолженность

624 158

575 366
За вычетом: резерва под обесценение

(215 628)

(220 048)

Нефинансовые активы

8 485 699

8 972 638
Прочая дебиторская задолженность

213 933

321 067
Проценты к получению

31 539

11 353
Финансовые активы

245 472

332 420

Итого предоплата, прочая дебиторская задолженность и прочие оборотные активы

8 731 171

9 305 058

Итого дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, предоплата, прочая дебиторская задолженность и прочие оборотные активы

20 626 246

19 872 613
включая
Финансовые активы

12 140 547

10 899 975
Нефинансовые активы

8 485 699

8 972 638

Руководство полагает, что справедливая стоимость дебиторской задолженности существенно не отличается от ее балансовой стоимости.

На 31 декабря 2013 г., дебиторская задолженность, предоплаты и прочие оборотные активы в сумме 467 437 тыс. руб. (31 декабря 2012 г.: 519 964 тыс. руб.) были обесценены в индивидуальном порядке с признанием в учете резерва под обесценение. Индивидуально обесцененная дебиторская задолженность относится преимущественно к контрагентам, которые испытывают финансовые трудности. Дебиторская задолженность, включенная в резерв, распределяется по срокам возникновения следующим образом:

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
Менее 3 месяцев

42 497

От 3 до 12 месяцев

69 758

106 985
Свыше 12 месяцев

355 182

412 979

Общая сумма обесцененной дебиторской задолженности, предоплаты и прочих оборотных активов

467 437

519 964

На 31 декабря 2013 г., дебиторская задолженность покупателей и заказчиков в сумме 1 342 818 тыс. руб. (31 декабря 2012 г.: 915 247 тыс. руб.) была просрочена, но не обесценена. Из общей суммы задолженность в размере 734 639 тыс. руб. была покрыта либо страхованием кредитного риска дебиторов, либо банковской гарантией, либо подтверждена присвоенными дебиторам стабильными рейтингами независимых рейтинговых агентств. Данная задолженность покупателей и заказчиков распределяется по срокам возникновения следующим образом:

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
Менее 3 месяцев

1 020 749

737 344
От 3 до 12 месяцев

288 883

169 053
Свыше 12 месяцев

33 186

8 850

Итого дебиторская задолженность просроченная, но не обесцененная

1 342 818

915 247

Изменения резерва под снижение стоимости дебиторской задолженности представлено в таблице ниже:

2013 г.

2012 г.

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

Прочая дебиторская задолженность Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков Прочая дебиторская задолженность
На 1 января

299 916

220 048

246 628 161 311
Резерв, признанный в результате сделки по объединению бизнесаs

105 311
Начисление резерва

74 483

99 305

96 352 127 709
Использование резерва

(107 354)

(80 980)

(19 810) (61 886)
Восстановление резерва

(31 266)

(26 461)

(123 027) (5 398)
Курсовые разницы

16 030

3 716

(5 538) (1 688)

Общая сумма резерва под обесценение дебиторской задолженности на 31 декабря

251 809

215 628

299 916 220 048

Вернуться наверх

16 Займы выданные

Прим.

2013 г.

2012 г.
Остаток на 1 января

6 301 867
Займ, признанный в результате продажи акций «K+S Group» материнской компании 12

1 303 040

Займ, выданный материнской компании 33

659 482

Займ, выданный прочей связанной стороне 33

405 602

1 927 340
Займ, выданный партнеру совместного предприятия

99 575

Займ, выданный дочерней компании до ее приобретения

116 229
Исключение внутригруппового займа выданного дочерней компании до ее приобретения

(117 512)
Погашение займов, выданных материнской компании 33

(2 005 728)

Погашение банковских кредитов третьей стороной, приобретенных в сделке объединения бизнеса

(6 301 867)
Погашение займов, выданных связанным сторонам 33

(1 920 005)
(Прибыль)/убыток от курсовых разниц

51 877

(6 052)
Остаток на 31 декабря

513 848

Прим.

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
Краткосрочные займы выданные
Необеспеченный займ в долл. США с фиксированной процентной ставкой в размере 6 5% годовых, выданный партнеру совместного предприятия в Гонконге

98 188

Итого краткосрочные займы выданные

98 188

Долгосрочные займы выданные
Необеспеченный займ в долл. США, выданный связанной стороне, являющейся компанией под общим контролем с Группой, с процентной ставкой в размере 2 62% годовых 33

415 660

Итого долгосрочные займы выданные

415 660

Итого займы выданные

513 848

Вернуться наверх

17 Денежные средства, их эквиваленты и депозиты с фиксированным сроком погашения и денежные средства с ограничением использования

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
Денежные средства в кассе и на банковских счетах в рублях

636 604

1 524 397
Денежные средства на банковских счетах в долларах США

5 830 088

3 029 315
Денежные средства на банковских счетах в евро

7 091 967

4 401 502
Денежные средства на банковских счетах в других валютах

428 598

311 452
Срочные депозиты в рублях

985 890

610 919
Срочные депозиты в долларах США

1 152 418

993 372
Срочные депозиты в евро

53 520

4 275 552
Срочные депозиты в других валютах

373 310

297 638

Итого денежные средства и их эквиваленты

16 552 395

15 444 147
Депозиты с фиксированным сроком погашения в рублях

2 341 600

1 361 570
Депозиты с фиксированным сроком погашения в долларах США

92 506

2 277 953
Депозиты с фиксированным сроком погашения в евро

7 650

32 073
итого депозиты с фиксированным сроком погашения

2 441 756

3 671 596
Краткосрочные денежные средства с ограничением использования

405 442
Долгосрочные денежные средства с ограничением использования

88 558

44 003
итого денежные средства с ограничением использования

88 558

449 445

На 31 декабря 2013 г. и 31 декабря 2012 г. срочные банковские депозиты были предназначены для краткосрочных целей, имели различные сроки погашения и могли быть отозваны без ограничений.

Депозиты с фиксированным сроком погашения имеют различные сроки погашения и могут быть отозваны при условии предварительного уведомления и/или с применением штрафных санкций или без права на получение начисленных процентов.

Все остатки на счетах в банках, срочные банковские депозиты и депозиты с фиксированным сроком погашения не просрочены и не подлежат обесценению. Анализ кредитного качества остатков на счетах в банках, срочных банковских депозитов и банковских депозитов с фиксированным сроком погашения приведен в таблице ниже: 31 декабря 2013 г. 31 декабря 2012 г

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
Рейтинг с A до AAA*

14 494 899

12 312 745
Рейтинг с BB- до BBB+ *

3 982 279

6 764 587
Рейтинг с B- до B+*

565 491

468 535
Рейтинг с C до CCC*

3 314
Без рейтинга

37 788

13 814
Итого*

19 080 457

19 562 995
  • * На основе кредитных рейтингов независимых рейтинговых агентств «Standard & Poor’s» и «Fitch Ratings» на 15 января 2014 г.

На 31 декабря 2013 г. у Группы отсутствовали краткосрочные денежные средства с ограничением использования. На 31 декабря 2012 г. краткосрочные денежные средства с ограничением использования в сумме 405 442 тыс. руб. состояли из денежных средств на счетах в банках, предназначенных для будущих платежей по основной сумме долга и процентам по банковским кредитам в сумме 382 757 тыс. руб. и 22 685 тыс. руб., заблокированных на банковских счетах в соответствии с требованиями локального законодательства.

На 31 декабря 2013 г. долгосрочные денежные средства с ограничением использования в сумме 88 558 тыс. руб. (31 декабря 2012 г.: 44 003 тыс. руб.) состояли из средств, заблокированных на банковских счетах в качестве обеспечения обязательств перед третьими лицами.

Вернуться наверх

18 Акционерный капитал

Уставный капитал. На 31 декабря 2013 г. зарегистрированный номинальный акционерный капитал Компании составляет 6 8 млрд. руб. (31 декабря 2012 г.: 6,8 млрд. руб.). Общее количество разрешенных к выпуску обыкновенных акций составляет 68 млн. акций (31 декабря 2012 г.: 68 млн. акций) номинальной стоимостью 100 руб. каждая. Все разрешенные к выпуску акции полностью оплачены.

Количество обыкновенных акций Акционерный капитал, тыс. руб. Количество собственных выкупленных акции Собственные выкупленные акции по цене приобретения, тыс. руб.
На 31 декабря 2012 г. 68 000 000 6 800 000 7 812 395 (39 047 045)

На 31 декабря 2013 г.

68 000 000

6 800 000

8 598 009

(44 687 136)

Собственные выкупленные акции. В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 г. были проведены следующие операции с собственными акциями:

  • осуществлен переход к Группе права собственности на 118 617 собственных акций, составляющих 0 17% уставного капитала, предоплата за которые в сумме 683 999 тыс. руб. была произведена материнской компании Группы «EuroChem Group S.E.» в декабре 2012 г.;
  • Группа выкупила у «EuroChem Group S.E.» 2 271 276 собственных акций, составляющих 3 34% уставного капитала за 13 359 153 тыс. руб., выплаченных денежными средствами;
  • Группа продала «EuroChem Group S.E.» 1 604 279 собственных акций, составляющих 2 36% уставного капитала за 9 885 186 тыс. руб., полученных денежными средствами. Доход от продажи в сумме 1 482 125 тыс. руб. был признан непосредственно в составе капитала в консолидированном отчете об изменении капитала.

Таким образом, на 31 декабря 2013 г. «EuroChem Capital Management Ltd», 100% дочерняя компания Группы, владела 8 598 009 обыкновенных акций Компании (31 декабря 2012 г.: 7 812 395 обыкновенных акций). Данные акции составляют 12 64% (31 декабря 2012 г.: 11,49%) акционерного капитала Компании и предоставляют права голоса в том же соотношении, что и прочие обыкновенные акции.

Взнос акционеров в капитал. В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 г. Группа получила взнос в акционерный капитал от акционера в размере 1 589 459 тыс. руб. (Прим. 33). Данный взнос был учтен как резерв в консолидированном отчете об изменении капитала.

Распределение прибыли. Согласно российскому законодательству Компания распределяет прибыль в качестве дивидендов или переводит ее в состав резервов (на счета фондов) на основе бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Распределение и прочее использование прибыли производится на основании данных бухгалтерской отчетности Компании, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Согласно российскому законодательству распределению подлежит чистая прибыль. Сумма чистой прибыли за год, закончившийся 31 декабря 2013 г., отраженная в опубликованной бухгалтерской отчетности Компании за 2013 г., составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, равна 29 930 816 тыс. руб. (2012 г.: 20 591 476 тыс. руб.), а остаток накопленной прибыли на конец года, включая сумму чистой прибыли по российским правилам бухгалтерского учета за 2013 г., составил 120 447 120 тыс. руб. (31 декабря 2012 г.: 90 516 304 тыс. руб.). Однако законодательные и другие нормативные акты, регулирующие права в отношении распределения прибыли, могут иметь различные толкования, в связи с чем руководство не раскрывает сумму распределяемых резервов в данной консолидированной финансовой отчетности.

Дивиденды. В течение 2013 и 2012 гг. Группа не объявляла и не выплачивала дивиденды.

Прочие резервы. На 31 декабря 2013 г. накопленная чистая прибыль по курсовым разницам в сумме 6 663 503 тыс. руб. (31 декабря 2012 г.: 1 485 464 тыс. руб.), была отражена в составе прочих резервов в консолидированном отчете об изменении капитала. На 31 декабря 2012 г. отрицательный резерв в сумме 130 121 тыс. руб., возникший в результате снижения справедливой стоимости инвестиций в акции «K+S Group» ниже первоначальной, был отражен в составе прочих резервов в консолидированном отчете об изменении капитала. (Прим. 12)

Вернуться наверх

19 Банковские кредиты

Банковские займы Группы представлены следующим образом:

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
Краткосрочные банковские кредиты
Краткосрочные банковские кредиты в долларах США

981 876

Краткосрочные банковские кредиты в евро

603 429
Текущая часть долгосрочных банковских кредитов в рублях

2 500 000

Текущая часть долгосрочных банковских кредитов в долларах США

4 862 646

6 350 925
Текущая часть долгосрочных банковских кредитов в евро

161 515

72 242
За вычетом: текущей части расходов по организации сделок

(135 296)

(218 613)
Итого краткосрочные банковские кредиты

8 370 741

6 807 983
Долгосрочные банковские кредиты
Долгосрочные банковские кредиты в рублях

20 000 000

20 000 000
Долгосрочные банковские кредиты в долларах США

52 962 611

45 669 328
Долгосрочные банковские кредиты в евро

1 534 391

1 444 860
За вычетом:
текущей части долгосрочных банковских кредитов в рублях

(2 500 000)

текущей части долгосрочных банковских кредитов в долларах США

(4 862 646)

(6 350 925)
текущей части долгосрочных банковских кредитов в евро

(161 515)

(72 242)
долгосрочной части расходов по организации сделок

(1 321 111)

(1 124 637)
Итого долгосрочные банковские кредиты

65 651 730

59 566 384
Итого банковские кредиты

74 022 471

66 374 367

Изменения банковских займов Группы в течение 2013 г. и 2012 г. представлены следующим образом:

2013 г.

2012 г.

Остаток на 1 января

66 374 367

77 395 339
Банковские кредиты, полученные в долларах США

77 341 467

12 377 927
Банковские кредиты, полученные в евро

125 113
Банковские кредиты, полученные в украинских гривнах

616 318

Банковские кредиты, погашенные в долларах США

(73 763 050)

(16 675 458)
Банковские кредиты, погашенные в евро

(734 028)

(3 295 374)
Банковские кредиты, погашенные в украинских гривнах

(617 021)

Капитализация и амортизация расходов по организации сделок – нетто

600 123

267 135
(Прибыль)/убыток от курсовых разниц – нетто

4 204 295

(3 820 315)
Остаток на 31 декабря

74 022 471

66 374 367

Сроки погашения кредитов Группы:

31 декабря 2013 г.

31 декабря 2012 г.
– в течение 1 года

8 370 741

6 807 983
– от 1 до 2 лет

19 971 014

16 973 081
– от 2 до 5 лет

44 454 880

41 024 285
– от 2 до 5 лет

1 225 836

1 569 018
Итого банковские кредиты

74 022 471

66 374 367

По состоянию на 31 декабря 2013 г. и 31 декабря 2012 г. справедливая стоимость краткосрочных банковских кредитов и кредитов с плавающими процентными ставками существенно не отличалась от их балансовой стоимости.

Справедливая стоимость кредитов с фиксированными процентными ставками основана на оценках ожидаемых денежных потоков, дисконтированных по ставке 6 81%, и на 31 декабря 2013 г. превышает их балансовую стоимость на 557 643 тыс. руб. (31 декабря 2012 г.: справедливая стоимость, рассчитанная с использованием ставки 6,5%, превышала балансовую стоимость на 1 081 570 тыс. руб.).

Группа не заключала договоров по хеджированию своих обязательств в иностранной валюте или рисков изменения процентных ставок.

В соответствии с условиями заключенных кредитных соглашений, Группа должна соблюдать определенные обязательства, включая ограничения в отношении выполнения некоторых финансовых нормативов, финансовой задолженности и положений о перекрестном неисполнении обязательств.

Процентные ставки и суммы задолженности
В сентябре 2013 г. Группа подписала соглашение о предоставлении кредитной линии на сумму 1,3 млрд. долл. США с процентной ставкой в размере трехмесячного ЛИБОР +1,8% со сроком погашения в сентябре 2018 г. Данная кредитная линия заменила 5-летний клубный кредит в сумме 1,3 млрд. долл. США с плавающей процентной ставкой в размере одномесячного ЛИБОР +1,8%, полученный в 2011 г. и погашенный в сентябре 2013 г.

В 2011 г. Группа подписала соглашение о предоставлении невозобновляемой кредитной линии с фиксированной процентной ставкой на сумму 20 млрд. руб. сроком на 5 лет с ведущим российским банком. На 31 декабря 2013 г. величина задолженности по основной сумме кредита составляла 20 млрд. руб. (31 декабря 2012 г.: 20 млрд. руб.).

В 2010 г. Группа подписала соглашение о предоставлении кредитной линии с плавающей процентной ставкой, основанной на шестимесячном ЛИБОР, сроком на 10 лет под гарантию экспортного кредитного агентства для финансирования строительства клетевого ствола на Гремячинском месторождении калийных солей.

В 2012 г. в связи с расторжением контракта на строительство первоначальный кредитный лимит в сумме 261 млн. долл. США был снижен до 109 5 млн. долл. США. На 31 декабря 2013 г. величина задолженности по основной сумме кредита составляла 94,9 млн. долл. США (31 декабря 2012 г.: 109,5 млн. долл. США).

В 2012 г. Группа подписала рамочное соглашение о предоставлении возобновляемой кредитной линии на сумму 100 млн. долл. США сроком на 2 года, с плавающей процентной ставкой, основанной на ЛИБОР. В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 г. кредитная линия была использована и на 31 декабря 2013 г. величина задолженности по основной сумме кредита составляла 30 млн. долл. США (31 декабря 2012 г.: ноль).

В марте 2012 г. Группа подписала соглашение о предоставлении кредитной линии с европейским коммерческим банком на сумму 83 3 млн. долл. США с плавающей процентной ставкой, основанной на одномесячном ЛИБОР, и со сроком погашения в августе 2015 г. В ноябре 2012 г. кредитный лимит был увеличен до 94,1 млн. долл. США. Платежи по данной кредитной линии начались в августе 2013 г. На 31 декабря 2013 г. величина задолженности по основной сумме кредита составляла 75,2 млн. долл. США (31 декабря 2012 г.: 94,1 млн. долл. США).

В 2010 г. Группа подписала соглашение о предоставлении кредитной линии на сумму 36 7 млн. евро с плавающей процентной ставкой, основанной на шестимесячном ЕВРИБОР, сроком на 13 лет под гарантию экспортного кредитного агентства для финансирования закупки у чешской инжиниринговой компании грузоподъемного оборудования для скипового и клетевого стволов Гремячинского калийного месторождения. После окончания периода выборки кредитной линии, в феврале 2013 г. кредитный лимит был уменьшен до использованной суммы 35,9 млн. евро. На 31 декабря 2013 г. величина задолженности по основной сумме кредита составляла 34,1 млн. евро (31 декабря 2012 г.: 35,9 млн. евро).

В 2009 г. Группа подписала кредитное соглашение на сумму 85 млн. евро с плавающей процентной ставкой, основанной на одномесячном ЕВРИБОР. В 2010 году данное кредитное соглашение было трансформировано в возобновляемую кредитную линию.

В 2012 г. кредитный лимит был снижен до 30 млн. евро. В марте 2013 г. было подписано соглашение, которое продлило срок погашения до марта 2014 г. В августе 2013 г. кредит был полностью досрочно погашен. В сентябре 2012 г. Группа подписала кредитное соглашение на сумму 120 млн. долл. США сроком на 1 год, с плавающей процентной ставкой, основанной на трехмесячном ЛИБОР. В декабре 2012 г. данное кредитное соглашение было трансформировано в возобновляемую кредитную линию. В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 г., кредитная линия была полностью использована и погашена.

В 2012 г. Группа подписала рамочное соглашение о предоставлении возобновляемой кредитной линии на сумму 75 млн. долл. США сроком на 2 года, с плавающей процентной ставкой, основанной на ЛИБОР. В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 г. кредитная линия была частично использована и погашена (31 декабря 2012 г.: ноль). В 2010 г. Группа подписала соглашение с европейским коммерческим банком о предоставлении кредитной линии с плавающей процентной ставкой, основанной на одномесячном ЛИБОР, на сумму 250 млн. долл. США сроком на 5 лет. На 31 декабря 2013 г. величина задолженности по основной сумме кредита составляла 148 млн. долл. США (31 декабря 2012 г.: ноль).

В октябре 2013 г. Группа подписала соглашение о предоставлении кредитной линии с фиксированной процентной ставкой на сумму 90 млн. украинских гривен для целей финансирования деятельности дочерней компании Группы, расположенной на территории Украины. Кредитная линия была использована и полностью погашена в декабре 2013 г.

В октябре 2013 г. Группа подписала кредитное соглашение с российским банком на сумму 100 млн. долл. США сроком на 3 месяца с фиксированной процентной ставкой. Кредитная линия была использована и полностью погашена в декабре 2013 г.

Невыбранные кредитные линии
В октябре 2013 г. Группа подписала кредитное соглашение на сумму 250 млн. долл. США с плавающей процентной ставкой сроком на 2 года. На 31 декабря 2013 г. величина задолженности по данному кредиту отсутствовала (31 декабря 2012 г.: ноль).

Обеспечение и залог
На 31 декабря 2013 г. у Группы отсутствовали активы, заложенные или удерживаемые в качестве обеспечения.

На 31 декабря 2012 г. обеспечения Группы включали:

  • денежные средства с ограничением использования в сумме 382 757 тыс. руб. в качестве обеспечения следующих платежей по основной сумме долга и процентам (Прим. 17);
  • будущая экспортная выручка Группы по договорам купли-продажи с определенными покупателями в качестве обеспечения банковского кредита на сумму 39 484 510 тыс. руб. Данный кредит был полностью погашен;
  • акции «K+S Group» в количестве 645 608 акций справедливой стоимостью 909 017 тыс. руб. на 31 декабря 2012 г. в качестве обеспечения банковского кредита на сумму 603 429 тыс. руб. Справедливая стоимость акций была определена на основании котировок торговой системы «Xetra» (Прим. 12). Данный кредит был полностью погашен.

Вернуться наверх